Juli 2020 erfolgt eine Rentenerhöhung. Verliere ich dann meinen Anspruch? Das müsste genauer untersucht werden, weil man immer abschätzen muss, welchen deutschen Altersvorsorgeprodukt ein ausländischer Altersvorsorgeplan am nächsten ist. Kommentar von Veronika Teuber | 09.11.2020. Falls ja, welche Auswirkungen hat der Aufstockungsbetrag auf die US-Steuer? Sie ist da aber möglicherweise steuerfrei oder Sie können eine Steueranrechnung beantragen (Foreign Earned Income Exclusion oder Foreign Tax Credit). Lohnt es sich das anzufechten? Mein Mann wird im Rahmen eines ATZ-Modells zeitlich begrenzt eine Austockung von 50%, dannach von 20% erhalten. 2 oder 3 DBA USA steuerbefreit. Bei der territorialen Besteuerung werden nur die innerhalb der Landesgrenzen erzielten Einkünfte der Besteuerung unterworfen, während bei der Besteuerung aufgrund des Wohnsitzes, das Land, in dem der Steuerzahler seinen Wohnsitz hat, die weltweiten Einkünfte dieser Person besteuert. Dieselben Fragen stellen sich natürlich auch für Deutsche, die in ihrer aktiven Zeit Rentenansprüche gegenüber US-Altersvorsorgeeinrichtungen erworben haben. Alle wichtigen Informationen zur deutschen Rentenversicherung finden Sie in der Broschüre Arbeiten in Deutschland und in den USA bzw. I am retired and have been residing in Germany since 1993. Grundsätzlich kann sich jeder eine in Deutschland erworbene gesetzliche Rente ins Ausland überweisen lassen. Ich bin amerikanische Staatsbürgerin mit deutschem Wohnsitz. Guten Tag, ich, deutsche Staatsbürgerin, bin mit meinen Kindern krankheitsbedingt auf Hartz4 angewiesen. Nun erhält mein Onkel ab 2020 eine Invalidenrente (ab sofort) für den Wehrdienst in jungen Jahren als er noch in Amerika war. Und ihre Tochter demnach auch. Wir verwenden bei Ihrem Besuch auf unserer Webseite Cookies. Wer seine Steuern auf die Rente in Deutschland zahlt, der weiß, dass es hier einen bestimmten Steuerfreibetrag und auch das Ehegatten Splitting gibt. Danke für Ihre Mühe. Meine Tochter muss sich nach Rückkehr aus den USA arbeitslos melden / Hartz 4, sie ist deutsche , wird die Rente mit angerechnet ? Wenn Sie unsicher sind, ob es sich bei den Zahlungen um Ausschüttungen aus einenm Pensionsplan oder um Dividenden handelt, müsste der ursprüngliche Vertrag/die Pensionszusage von einem Steuerberater genauer geprüft werden. Bekomme in 2 Jahren meine Rente. Die Autoren Peter Scheller und Michael Dauer haben hierüber in der ISR 1/2019, Seite 32 einen Artikel veröffentlicht. Gibt es einen Unterschied bzgl. (Artikel 6 DBA USA-Deutschland) GEWINNE AUS GEWERBEBETRIEB / FREIBERUFLER. Das ist jedoch ein großes Mißverständnis. - Die Frage: Muss Sie die Rente in D UND den USA versteuern? Art. Einkommensteuer Gesetz oder teilbesteuerung? Um die Frage zu beantworten, braucht man deutlich mehr Informationen. Auch die sind aufzuteilen, wenn während es Erdienungszeitraums in unterschiedlichen Staaten gearbeitet wurde. ist dieser Betrag steuerfrei (nur Progession). Es stellt sich in diesen Fällen immer die Frage, wie Altersversorgungsbezüge aus den USA in Deutschland besteuert werden und ob eine Doppelbesteuerung droht. Oktober 2012 in Kraft getreten und ist ab dem 1. 18a wiederum definiert die Einkünfte aus Altersvorsorgeplänen und ähnlichen Einrichtungen. Das kann man doch im Internet herausfinden. Der Mini-Job hat damit nichts zu tun. Das DBA-ESt-Spanien gilt für alle Steuern vom Einkommen und vom Vermögen, Art. Aus dem Nato-Truppenstatut ergebe sich nichts anderes. Er ist noch arbeitsbedingt in den USA gemeldet und fliegt alle sechs Monate in die USA um dort noch zu arbeiten. Unklar ist allerdings, wie die Besteuerung zu erfolgen hat (voll oder nur Ertragsanteil). Bei der anderen Rente aus dem Retirement Plan ist die Sache komplexer. What is the percentage of tax we would have to pay? Diese Regelung enthalten z. Art. Das ist keine Steuerfrage sondern diejenige, welche Einkünfte bei Hartz IV angerechnet werden. die Einkünfte aus den USA sind nach der Ihnen vom Pensionsfonds mitgeteilten Aufteilung in Anlage R zur Einkommensteuererklärung einzutragen. Während einige Länder keine Einkommensteuer für natürliche Personen erheben, folgt die Mehrzahl der entwickelten Länder entweder dem Prinzip der territorialen Besteuerung oder der Besteuerung aufgrund des Wohnsitzes. Nun beantrage ich Steuererstattung 2020. Da aber eine Einmalauszahlung möglich ist, wird es wohl eher Punkt e) sein. I am rated as 100% permanent and totally disabled. Man müsste sich die Rente näher ansehen. Vielen Dank für Ihre Hilfe! 18a wiederum definiert die Einkünfte aus Altersvorsorgeplänen und ähnlichen Einrichtungen. in der englischsprachigen Fassung Working in Germany and the United States of America. Für US-Staatsangehörige ergibt sich die Besonderheit, dass aufgrund der Saving Clause die meisten begünstigenden DBA-Bestimmungen nicht zu Anwendung kommen. Für das Jahr 2016 gilt entsprechendes, wenn Ihnen der Fonds Geld zahlt. Wenn Sie beides mit ja beantworten, wird die Rente nur in Deutschland besteuert. Wie werden beide Renten besteuert? Peter Scheller Hallo Herr Scheller, sehr informatives Forum. Medizinische Versorgung in den USA Krank werden kann in den USA teuer werden Personen mit Lebensmittelpunkt in den USA müssen die gesetzliche Rente dann nach den landesspezifischen Regeln in den USA versteuern. A social security pension can only be taxed in Germany. Art. Wünsche Ihnen eine angenehme Zeit. Rente aus den USA steuerpflichtig - frag-einen-anwalt . Wird diese in Deutschland angerechnet ? Wenn dem so ist, dann wäre diese Abfindung steuerfrei, da ich seit 2015 keinen Wohnsitz in Deutschland hatte? I’ve just been granted a five year residents permit based on my wife’s Irish (EU) citizenship. Können Sie mir bitte noch einen Tip geben, wo in welchem Formular ich diese Rente erklären bzw eintragen muss?? Is her retirement paid by the German government taxable in the US on our tax forms? folgendem Sachverhalt: US Staatsangehöriger mit Wohnsitz in D erhält Anteil an non qualified annuity aufgrund Begünstigung im Todesfall und lässt sich den Anteil in einer Summe auszahlen. Situation: Ich bin US-Citizen, meine Frau Deutsche mit Permanent Residence Staus in den USA, und wohnesn seit 2018 in Deutschland. Im einzelnen wäre das aber zu untersuchen. Zum Vergleich: Ab 2020 darf ein allein lebender Rentner in Deutschland 9.408 Euro jährlich steuerfrei beziehen, das sind immerhin 784 Euro im Monat. Die Besteuerung von Altersversorgungszahlungen aus den USA, die in Deutschland ansässige Personen beziehen, ist zweistufig zu prüfen. Um Steuerzahler voreiner Doppelbesteuerung zu schützen, hat Deutschland mit vielen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. But it appears we may have to pay tax on that income if we live in Germany. Jetzt weiß ich nicht, ob es als Einkommen in USA zählt, da ich hier lebe und eine Green Card habe. Das ist eine gute Frage. Hallo, Mein Schwiegersohn ist Amerikaner und bekommt eine Invalidenrente auf Grund militärischer Dienste ! Datenweitergabe an Polizei durch Internetprovider möglich? Wer vorübergehend, das heißt weniger als sechs Monate im Jahr, im Ausland verbringt, für den ändert sich steuerlich nichts. Welche Zeile? We have hoped to move to Germany for a period of time when he retires but are confused about taxes on our US social security income in Germany. Bei Unklarheiten können Sie die kostenlose Nachfragefunktion benutzen. Do I have to pay taxes in Germany? Bei der Anrechnu… Kann ich die Schulden meiner Frau übernehmen, auf mich übertragen? Grüße aus Florida. passen. Eventually even marry. Ihre Anfrage möchte ich Ihnen auf Grundlage der angegebenen Informationen verbindlich wie folgt beantworten: Zunächst einmal gilt für alle Einkünfte eines in Deutschland ansässigen Deutschen die Weltgeltung des deutschen Steuerrechts. siehe https://www.hartziv.org/was-zaehlt-als-einkommen.html. Di… Wahrscheinlich ist sie aber tatsächlich steuerfrei unter Progressionsvorbehalt. Es gibt jedoch Ausnahmen, bei denen es zu der entsprechend höheren Rentenleistung kommen kann. Meine Frage war, ob die Rente aus den USA in Deutschland versteuert wird ! Dear Mr. Scheller, I am retired US Military, receive disability payments from the US Veterans AdministrationI and Social Security payments. Vielen Dank. Rentner, die in Deutschland wohnen, müssen dagegen nur auf den Teil ihrer steuerpflichtigen Rente Steuern zahlen, der den Grundfreibetrag übersteigt. Durch die Veräußerung von Aktien in 2015 sind in den USA 6.906,61 Dollar (6.144,94 €) an Federal Income Tax Withheld angefallen. Hinzu kommen Steuern, die der jeweilige Staat aus dem Ausland erhebt. Lebe seit 2015 in USA und habe eine Green Card, keinen Wohnsitz in Deutschland. I am quiet sure that the disability payments will be taxed in the US only. Selbst wenn Sie als US-Staatsbürger in einem anderen Land leben, haben Sie also eine Steuerpflicht. Indem Sie unsere Webseite benutzen, stimmen Sie unseren Datenschutzrichtlinien zu. Ab dem Jahr 2005 gilt dies für Empfänger einer deutschen Rente, selbst wenn sie im Ausland wohnen. Nach US-amerikanischem Recht ist es möglich, dass der Zahlbetrag der US-amerikanischen Rente niedriger ausfällt, wenn neben der US-amerikanischen Rente auch noch eine Rente aus Deutschland bezogen wird – Windfall Elimination Provision (WEP). Das neue DBA-Est-Spanien gilt für alle Personen, die in einem Vertragsstaat oder in beiden Vertragsstaaten ansässig sind, Art. Nun bezieht sie diese Zahlung. He is 66 but is still employed. Dazu muss man mehr über die Abfindung wissen, wer sie bezahlt hat und wofür sie bezahlt wurde. Alles wird in den USA auf unsere dortigen Konten gezahlt, und da ich US Citizen bin, und die Quelle' der Einkommen die USA ist, auch dort versteuert. Wie sieht dann Ihre Alterssicherung aus? Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe und Zeit. As long as we have minimal other income and we reside in the US we don’t pay taxes on our Social Security income. Jetzt stellt sich das Finanzamt auf den Standpunkt, das wesentliche Teile der bezogenen Renten in Deutschland steuerpflichtig seien, da wir uns im wesentlichen in Deutschland aufhalten ungeachtet der Tatsache, das sowohl die Quelle der Einkommen, der Ort der Zahlung und auch die Versteuerung bereits in den USA erfolgt sind (Beleg liegt dem Finanzamt vor). Vielen Dank für Ihre Einschätzung. Man müsste sich den Fall insgesamt aber ansehen. Guten Abend, Ich bin dabei meine Steuererklärung für 2019 zu erstellen. Ihre Mutter gibt nämlich die eigene amerikanische Nationalität automatisch an die Tochter weiter. Kerstin Heiden. Muss ich ein Gewerbe anmelden oder sonst was tun? 23 DBA-USA). Oder kann diese Invalidenrente einfach unbeachtet werden? Last year I started to receive my Social Security Benefits from the USA. Was bräuchten Sie noch für Daten? Mein Mann, US Bürger mit vorläufiger Aufenthaltsbewilligung in Deutschland, bezieht in den USA eine Rente. Danke ! Hier dürften die Felder 31 ff. Muß er seine Social Security in Deutschland versteuern wenn ich einen Mini Job arbeite? Ihr Mann bezog disability payments from the US Veterans Administration und verstarb vor einigen Monaten. Ist die Rente sowohl im Ansässigkeitsstaat als auch im Quellenstaat steuerpflichtig, rechnet Deutschland zur Vermeidung einer doppelten Besteuerung die nachgewiesene und keinem Ermäßigungsanspruch unterliegende ausländische Steuer an. I am a US citizen, my wife is German. Beide sind in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig und haben Jobs in Deutschland (deutsche Firmen), was hier natürlich auch versteuert wird. Da dort das Zuflussprinzip gilt, die Steuer also für in dem Jahr in Ihre tatsächliche Verfügungsmacht gelangte Einkünfte berechnet wird, ist für 2014 der Zufluss anzugeben. Sind immer im Land der Betriebsstätte zu versteuern. Aufgepasst: Wer im Ausland lebt, muss eventuell seine deutschen Einkünfte in Deutschland versteuern! So can you tell me will I be double taxed or only from one country? Other sort of pensions have to be declared in both countries (but maybe you have a tax credit in the USA). Or is that retirement considered Foreign Earned income which can be excluded on the US side? Auf der ersten Stufe ist zu ermitteln, welcher Staat im Einzelfall das Besteuerungsrecht hat. Pieperjohanns. Achtung: Jedes DBA hat eigene Regelungen. Er zahlt auch Steuern in den USA. Die Bundesrepublik Deutschland hat mit den USA ein Sozialver­sicherungsabkommen abgeschlossen. Im zweiten Schritt ist zu prüfen, wie die Besteuerung im Einzelnen erfolgt. Danach ist die Abfindung aufzuteilen. Bei der anderen Rente aus dem Retirement Plan ist die Sache komplexer. In etwa 2 Jahren werde ich wieder zurueck nach Deutschland ziehen. Wie sieht es mit der Pension vom NYPD aus? Entscheidend ist die Art der Einkünfte sowie das Land, in dem der Rentenempfänger lebt. Danke! Danke fuer ihre Einschaetzung! 500€-1000€ Im Monat. Von diesem Zeitpunkt an müssen viele Rentner in Deutschland Steuern zahlen. Die kann familiäre oder andere private Gründe haben, im Einzelfall auch politische. In anderen Fällen kommt es - außer bei staatlichen Pensionen - nur zu Besteuerung in Deutschland. Die kann in beiden Staaten besteuert werden, wobei die USA die deutsche Steuer anrechnen müssen. Identitätsdiebstahl in den USA - wie Ansprüche geltend machen. Das Risiko der falschen Einordnung auf Grund der rechtlichen Struktur der Zahlung sollte ggf, ein Steurberater prüfen. Dafür benötigen Sie keinen Wohnsitz in Deutschland, es reicht, wenn Sie ein (Klein)Unternehmen anmelden. - Sie hat (noch) eine Greencard (bis 2025) gültig, wird aber nicht mehr in die USA zurückkehren (mittlerweile 84 Jahre alt und gebrechlich). Die Rechtslage hat sich in Deutschland geändert. Gilt diese Erstattung als steuerpflichtiges Einkommen? Wie wird dies in der deutschen Einkommenssteuer eingestuft? Peter Scheller Steuerberater, Master of International Taxation, Fachberater für Zölle und Verbrauchsteuern, Gertigstrasse 3, 22303 HamburgTelefon + 49 40 65 72 59 89Telefax + 49 40 65 72 59 91E-Mail info@scheller-international.comInternet www.scheller-international.com, © 2021 Peter Scheller - Steuer- und Unternehmensberater, Wirtschaftsförderung / Economic Development. Ich bin Deutsche, lebe noch in USA und bin seit 2013 permanent resident. Seit Januar 2019 bekomme ich Rente von der DRV und eine Betriebsrente. Stattdessen müssen sie den steuerpflichtigen Teil ihrer Rente vom ersten Euro an versteuern - schon bei einer kleinen Rente fallen also Steuern an. Laut amerikanischer Gesetzgebung ist Johanna, die 1988 in Deutschland geboren wurde, Deutsche und Amerikanerin. Wie Sie selbst schon festgestellt haben, gibt es das Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA, dass verhindern soll, dass ein Steurbürger seine Einkünfte in den USA und in Deutschland versteuern muss. Für in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtige die eine in USA gelegenden Gewerbebetrieb besitzen, muss in USA eine Steuerklärung 1040NR ggf. Für die Gesamtsteuerbelastung bei US-Staatsangehörigen wird dies allerdings von geringerer Bedeutung sein, weil es in den USA zur vollen Einkommensbesteuerung kommt. Hallo, ich habe sein einiger Zeit eine Homepgae und verdiene mit ihr Geld.